Las personas físicas deben presentar su Declaración Anual 2025 ante el SAT en el mes de abril, mientras que las morales en marzo.
En México, la presentación de la Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria, SAT , es una de las obligaciones más importantes para los contribuyentes.
Este ejercicio no solo permite reportar los ingresos obtenidos durante el año fiscal, sino que abre la puerta a las deducciones personales, la cuales son un mecanismo legal para restar ciertos gastos de la base gravable y, potencialmente, obtener un saldo a favor.
El SAT permite deducir gastos orientados al bienestar y la formación académica; en el sector salud, se incluyen:
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Estos gastos tienen un tope general, no deben exceder cinco veces el valor anual de la UMA, equivalente a 213 mil 973.20 pesos o el 15% de los ingresos del contribuyente.
En el ámbito educativo, las colegiaturas en instituciones privadas cuentan con límites específicos anuales:
Asegurar la estabilidad financiera a largo plazo también ofrece beneficios fiscales inmediatos, por ello las aportaciones voluntarias a la Afore y planes personales de retiro son deducibles hasta por un 10% de los ingresos acumulables; asimismo, los depósitos en cuentas especiales de ahorro tienen un límite de 152 mil pesos anuales.
Por otro lado, quienes cuentan con un crédito hipotecario, ya se de Infonavit, Fovissste o bancos, pueden deducir los intereses reales pagados, siempre que el crédito no exceda las 750 mil UDIS, equivalente a 6 millones 546 mil 658.50 al precio del 6 de marzo de 2026.
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La normativa fiscal también contempla el apoyo a causas sociales y previsión familiar, por ello los donativos a instituciones autorizadas son deducibles hasta en un 7% de los ingresos acumulables.
En cuanto a los gastos funerarios de familiares en línea directa , estos pueden restarse siempre que no superen el valor de una UMA anual, equivalente a 42 mil 794.64 pesos.
Para que el SAT reconozca estos gastos, es obligatorio cumplir con estos requisitos:
Cabe destacar que los contribuyentes en el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) no pueden aplicar estas deducciones debido a su tasa reducida de ISR; para el resto de las personas físicas, aprovechar estos conceptos es clave para optimizar sus finanzas en marzo y abril de 2025.
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